焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
河南省焦作市人民政府
焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
（焦政文〔2007〕100号）
各县（市）区人民政府，高新区管委会，市人民政府有关部门，有关单位：
《焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。
二〇〇七年六月二十五日
焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对国家开发银行(以下简称开行)贷款项目的监督管理，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本市实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于焦作市开行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。
市发改委、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助上级和外部审计部门做好对开行贷款项目的审计监督工作。
第三条 审计对象是开行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。
第二章 审计监督的组织
第四条 审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、纪检监察、开发性金融合作领导小组办公室及相关专业背景的人员组成审计监督小组。
审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
第五条 审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计部门对开行贷款资金的审批与支付情况进行全面逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的开行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条 市审计部门应将对开行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条 市审计部门要建立与开行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
第三章 审计内容和要点
第八条 贷款管理使用情况审计要点
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的条件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和开行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效益问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条 项目核算情况审计要点
项目单位是否按规定设立了会计机构和专职会计人员，并按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十条 贷款项目工程管理情况审计要点
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。
第十一条 贷款管理平台的审计要点
各管理平台是否能够根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或异常情况及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
第四章 审计报告
第十二条 市审计部门按季形成审计报告，并于每一会计年度结束后3个月内，将年度审计报告及其他有关事项的说明提交市开发性金融合作领导小组及开行。
第十三条 市审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。
市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。
经市开发性金融合作领导小组、开行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，促进良好社会信用环境和监督氛围的形成。
第十四条 对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，应及时向市政府、上级审计主管部门、开行和市有关部门报告，重要案件线索移交相关部门处理。
第五章 审计权利和责任
第十五条 市审计部门有权了解被审计单位与审计事项有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、财务会计报告和其他资料，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律规定，不受其他机构、组织和个人干扰。
第十六条 被审计单位对审计机关的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性和完整性承担责任。
第十七条 审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条 审计人员对其在执行公务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十九条 市政府在审计部门设立开行贷款监督举报中心举报电话: 0391—3569180，通讯地址：市人民路市政大厦1409室；开行审计监督举报电话：010—68307159，通讯地址：北京市阜城门外大街29号。
第六章 附则
第二十条 本办法由市开发性金融合作领导小组办公室负责解释。
第二十一条 本办法自颁布之日起实施。
印发湘西自治州村道养护和管理实施细则的通知
湖南省湘西土家族苗族自治州人民政府办公室
州政办发 [2006] 19号
印发湘西自治州村道养护和管理实施细则的通知
各县市人民政府，州政府各局委、各直属机构：
《湘西自治州村道养护和管理实施细则》已经州人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二OO六年六月三十日
湘西自治州村道养护和管理实施细则
根据《国务院办公厅关于印发农村公路管理养护体制改革方案的通知》（国办发〔2005〕49号）、《湘西土家族苗族自治州乡村公路条例》和《湘西自治州人民政府办公室关于切实加强村级公路建设和管理养护的意见》（州政办发〔2006〕2号）精神，特制定本实施细则。
一、村道养护和管理责任
（一）村道属于农村公益基础设施，产权属于村民委员会，村道里程由乡镇人民政府统计，县市交通局核实，州交通局核定。
（二）县市人民政府是村道养护和管理的责任主体，要切实领导和组织辖区内村道养护和管理工作。
（三）州交通局负责编制全州村道养护规划，统筹安排和监管村道养护补助资金，指导、监督全州村道养护和管理工作。
（四）县市交通局负责编制村道养护计划，制定村道养护技术政策、技术规范和管理方法，对村道养护、管理提供技术和业务指导并实施监督、检查、验收，筹集和管理村道养护补助资金，监督村道养护质量和资金使用情况，组织协调乡镇做好村道及其设施的保护工作。
（五）财政部门负责落实村道养护补助资金，监督、指导养护补助资金的使用和管理。
（六）乡镇人民政府负责建立村道养护和管理制度，组织开展村道养护和管理，定期开展村道养护和管理工作检查、验收，组织协调村道水毁工程抢修，管理和发放村道养护补助资金，组织实施村道路政管理和交通安全管理。
（七）村民委员会负责组织村民开展村道养护和管理，组建养护专业队伍，制定合理的养护里程和养护年限，直接监管养护合同，采取“一事一议”方式筹措资金和组织劳力，整修和养护村道，维护路产路权。
二、村道养护工作要求
（八）村道养护和管理以乡镇人民为单位统一组织实施，乡镇人民政府要建立村道养护和管理工作班子，明确1名负责人具体负责，坚持专业养护与群众性养护、常年养护与季节性养护相结合的制度。
（九）原则上按每2-3公里1人标准，采取群众公开推选、报乡镇人民政府和县市交通主管部门备案的方式，配置养护人员，组建养护专业队伍，由村民委员会与村道养护人员签订养护合同。
（十）村道日常养护管理任务是：及时清除路肩杂草杂物，搞好路段卫生，平整路面及路肩坑槽，整修绿化带及边坡，保持沟涵排水顺畅，看管路树花木及桥涵和排水设施，维护路产路权。
（十一）村道养护作业要加强安全生产管理，保障养护人员人身安全。养护施工时，施工单位要严格按照有关标准和规范，在养护施工路段设置醒目的标志，必要时安排专人管理和指挥；车辆不能通行的路段必须修建临时便道或便桥，并做好便道、便桥的养护管理。
（十二）乡镇人民政府坚持路况登记制度，及时治理危桥险路，因自然灾害导致村道受到严重损害的，乡镇人民政府和村民委员会应当及时组织修复，确保公路安全畅通。
（十三）乡镇人民政府和村民委员会应依法协调解决村道养护工程所需挖砂、采石、取土、取水等有关事项，任何单位和个人不得阻挠。
（十四）村道绿化和水土保持由交通主管部门指导，乡镇人民政府统一规划，按照稳固路基、防护边坡、保障安全、美化路容的要求组织实施。村道用地范围的树木不得任意砍伐，需要更新砍伐的，必须按照管理权限经有关部门批准，砍伐后应及时更新补植。
（十五）乡镇人民政府要规范内业管理及台帐建设，完善管理体系，健全检查、验收、评比制度，做到图表上墙、档案齐全，有辖区村道养护管理现状图、村道养护管理工作一览表。健全分线路的公路养护档案、养护人员档案，有月、季、半年、年终检查记录和养护措施、路况分析等。
三、养护资金筹集和管理
（十六）实行村道养护资金“政府投入为主、群众投入为辅”的筹集原则，村道养护管理资金由以下几方面组成：一是州、县市财政设立的村道养护专项资金，按每年每公里600元给予补助，州、县市财政各负责50%；二是村民委员会按“一事一议”方式筹集的村道养护资金；三是社会捐助的资金等。
（十七）设立村道养护资金财政专户。养护资金由州、县市财政部门依据州、县市交通部门当年的养护计划列入同级财政预算，并按照本级交通部门的拨款意见将村道养护资金按季逐级拨付到乡镇人民政府，乡镇人民政府按照村道养护里程考核实绩和管理办法将养护资金下拨到村、到养护人员,并张榜公布。监察、财政、审计、交通部门要加强对养护资金的监管。
（十八）养护资金的使用范围：养护人员的报酬、养护工具购置、小型塌方处理，养护人员的报酬应不低于政府补助资金的80%。
（十九）村道养护资金实行收支两条线，专款专用，半年张榜公开收支情况，并实行年度审计制度，任何单位和个人不得挤占和挪用。村级筹集的养护资金由村委会安排和管理，帐务公开,乡镇人民政府、村民监督使用。对违反财务制度，挪用、侵占道路养护管理资金的，必须责令改正，并依照相关规定给予责任人行政处分；情节严重，构成犯罪的，由司法机关追究相关责任人刑事责任。
四、加强村道路政管理
（二十）县市及乡镇人民政府要依照国家有关规定，制定具体的村道管理规定和措施，并向群众公布，切实保护路产路权。交通主管部门要加强对路政管理人员的培训、监管、指导。
（二十一）在村道及公路用地范围内，不得从事下列行为：
1、设置棚屋、摊点、维修点及其它设施；
2、堆放垃圾、建筑材料及其它堆积物；
3、挖掘、采矿、取土、烧窑、制坯、种植作物、打场晒粮或者其它有碍交通的行为；
4、其它侵占、损坏村道、公路用地及公路设施的行为。
（二十二）在村道两侧开山炸石、采伐树木和进行其它施工作业，不得危及公路和公路相关设施的安全，如有可能产生危害后果，作业单位和人员应当事先采取必要的防护措施。
（二十三）在村道大中型桥梁和公路渡口上、下游各200米，公路隧道上方和洞口外100米范围内不得采挖砂石、开矿、缩窄或者拓宽河床、烧荒、爆破、取土、伐木或者进行其它类似作业。
（二十四）公路两侧建筑控制区范围从公路边沟（截水沟、坡脚护坡道，下同）外缘起不少于3米，除公路防护、养护需要外，禁止在公路两侧的建筑控制区范围内修建建筑物和地面构筑物。公路弯道内侧的建筑距离必须符合国家规定的行车视距要求。
（二十五）在村道上设置交叉道口，修建跨越村道的桥梁、渡槽、管线和跨越公路设置标语标牌或者在建筑控制区内架设、埋设管线的，建设单位和个人必须事先按管理权限征得村道路政管理单位和村委会的同意。
（二十六）禁止任何单位和个人在村道上非法设卡收费、罚款或者拦截车辆。
（二十七）任何单位和个人不得非法涂抹、拆除、迁移或者损坏村道上设置的交通标志和警示标志。
（二十八）交通主管部门及其公路管理机构有权检查、制止、处理各种侵占、损坏乡村公路、公路用地、公路设施行为及其它违法行为。
（二十九）无理阻挠村道管理人员履行职责，殴打、辱骂村道管理人员，违反《中华人民共和国治安管理法》的，由公安机关予以治安处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
（三十）村道养护和管理人员玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
（三十一）村道损失赔偿费用于村道维修。
五、村道养护和管理考核制度
（三十二）各县市、乡镇人民政府应将村道养护和管理工作纳入年度工作目标管理，实行工作考核。对在村道养护和管理工作中做出突出成绩的单位和个人，由县市人民政府给予表彰和奖励。未完成养护计划，造成公路损坏的，由县市人民政府追究直接责任人和相关责任人的行政责任，并视问题轻重相应扣减养护报酬。
（三十三）村道养护和管理考核的范围为：养护队伍管理、路基、路面、绿化、桥涵构造物、路政、内业管理等。
本实施细则由州交通局负责解释。
中华人民共和国林业植物新品种保护名录
国家林业局
中华人民共和国林业植物新品种保护名录
国家林业局
（第一批）
种或者属名 学 名
1．毛白杨 Populus tomentosa Carr.
2．泡桐属 Paulownia
3．杉木 Cunninghamia Lanceolata
4．木兰属 Magnolia
5．牡丹 Paeonia suffruticosa Andr.
6．梅 Prunus mume
7．蔷薇属 Rosa
8．山茶属 Camellia
1999年4月22日